Réviser mes comptes (dossier de révision)

🎯 Ce que vous allez faire : passer votre balance compte par compte, regroupée par cycle, pour justifier chaque solde avant la clôture — comme dans un cabinet, avec diligences, justificatifs et suivi d’avancement.

Menu : Comptabilité → Révision → Dossier de révision

La révision est le travail de contrôle des comptes avant clôture : on vérifie que chaque solde est justifié (un compte client par sa balance âgée, une banque par son rapprochement, la TVA par ses déclarations…). OMAG organise ce travail par cycles, avec un statut par compte, des diligences à cocher, des pièces jointes et des notes.

Créer un dossier de révision

Ouvrez Comptabilité → Révision → Dossier de révision.
Cliquez Nouveau dossier, choisissez l’exercice, le type de mission (Présentation, Révision ou Audit) et le réviseur.
Cliquez Créer : OMAG lance automatiquement l’initialisation.

L’initialisation lit votre balance (solde de l’exercice) et la balance N-1 (solde de clôture précédent), range chaque compte mouvementé dans son cycle et calcule la variation N / N-1.

Hub du dossier de révision : avancement global et cartes de cycles avec barres de progression

Les cycles

Chaque carte représente un cycle (Trésorerie, Clients, Fournisseurs, Stocks, Immobilisations, Capitaux propres, État & fiscalité, Personnel, Charges, Produits, Résultat, Autres). La carte affiche :

une barre d’avancement (comptes révisés / total du cycle) ;
des badges : comptes à réviser, anomalies, et diligences traitées.

En haut, une barre d’avancement global résume l’état de la clôture. Cliquez sur une carte pour ouvrir le cycle.

Réviser un compte

Dans un cycle, la grille liste les comptes avec Solde N, Solde N-1 et Variation. Cliquez une ligne pour ouvrir la feuille de révision du compte :

Choisissez un statut : À réviser, En cours, Révisé, Anomalie ou Non applicable.
Saisissez le commentaire de justification (ce qui prouve le solde : « soldé par la balance âgée », « rapproché au relevé de décembre »…).
Besoin d’aller au détail ? Grand livre du compte ouvre le compte dans Travail sur un compte.
Enregistrer. La ligne se colore (vert = révisé, rouge = anomalie) et l’avancement se met à jour.

Feuille de révision d’un compte : statut, commentaire de justification, rappel des soldes N / N-1 et variation

Joindre les justificatifs (pièces jointes)

Depuis la feuille d’un compte, cliquez Pièces jointes pour attacher les documents qui justifient le solde (balance âgée, rapprochement, déclaration…). Vous pouvez aussi joindre des pièces au niveau du cycle via Pièces du cycle.

Ajouter des notes

Le bouton Notes (dans la feuille du compte) ou Notes du cycle ouvre un fil horodaté : chaque remarque garde son auteur et sa date. Idéal pour tracer un point en suspens ou une consigne au collaborateur.

Les diligences (feuilles de travail)

Chaque cycle possède une checklist de diligences — les contrôles à réaliser (ex. « Rapprochement bancaire de chaque compte », « Justifier le solde clients par la balance auxiliaire âgée »). Dans un cycle, cliquez Diligences :

Pour chaque diligence, choisissez À faire, Fait, N/A ou Anomalie, et ajoutez un commentaire si besoin.
Cliquez Générer depuis anomalies : OMAG lance la détection d’anomalies et ajoute automatiquement, dans le cycle concerné, les comptes à contrôler (solde anormal, compte non répertorié…) comme diligences à traiter.
La barre d’avancement des diligences se remplit au fur et à mesure.

Checklist des diligences d’un cycle : diligences standard et anomalies détectées, statut par ligne et barre d’avancement

Repérer ce qui doit être justifié

Deux contrôles automatiques mettent en évidence les points sensibles :

Variations à expliquer — définissez un seuil de variation dans le bandeau du dossier. Tout compte dont la variation N/N-1 dépasse ce seuil sans commentaire est signalé (chip À expliquer, ligne surlignée, message dans la feuille du compte). Renseignez la justification pour lever l’alerte.
Comptes d’attente non soldés — les comptes transitoires / d’attente (préfixes 348, 448, 471) encore mouvementés sont signalés (chip Attente non soldé) : ce sont typiquement les comptes à solder avant la clôture.

Imprimer le dossier

Le bouton Imprimer le dossier ouvre un aperçu (impression / export PDF) : en-tête du dossier, tableau des cycles (avancement, supervisés, visés, à expliquer, attente) et bloc de signatures (Réviseur / Superviseur / Associé avec leurs dates de visa). Idéal pour archiver ou joindre au dossier de travail.

Faire valider : superviser, viser, clôturer

La révision se valide en trois niveaux, comme en cabinet. En haut du dossier, choisissez votre rôle (Réviseur, Superviseur ou Associé) : les actions disponibles s’adaptent.

Réviser — le réviseur passe chaque compte en Révisé (avec son commentaire de justification).
Superviser — en rôle Superviseur, cliquez Superviser sur un compte révisé, ou Superviser le cycle pour valider tout le cycle d’un coup.
Viser — en rôle Associé, cliquez Viser sur un compte supervisé (ou Viser le cycle). Un compte visé passe en lecture seule.

Le bandeau du dossier affiche l’avancement des trois étapes (Révisé → Supervisé → Visé, x/y).

Questions fréquentes

Comment un compte est-il rangé dans un cycle ?

Automatiquement, d'après son numéro (préfixe du plan comptable) : les 342x en Clients, 5x en Trésorerie, etc. Le classement est paramétrable.

Que représente la variation ?

L'écart entre le solde de l'exercice et le solde de clôture N-1. C'est le point de départ pour expliquer ce qui a bougé sur le compte.

Si je re-saisis des écritures, dois-je tout refaire ?

Non. « Initialiser / rafraîchir » recalcule les soldes tout en conservant vos statuts, commentaires et diligences.

Puis-je réviser à plusieurs ?

Oui : chaque statut, note et diligence conserve l'auteur, et le dossier reflète l'avancement de tous les intervenants.

Comment fonctionne le visa à trois niveaux ?

Réviser → Superviser → Viser (associé). Chaque niveau exige le précédent ; un compte visé est verrouillé. La clôture du dossier n'est possible que lorsque tous les comptes sont visés ou marqués Non applicable.