Éditer la liasse fiscale

🎯 Ce que vous allez faire : éditer la liasse fiscale (états de synthèse réglementaires) à partir de votre comptabilité, contrôler les anomalies, l’imprimer et générer le fichier EDI à téléverser sur SIMPL.

Menu : Comptabilité → Déclarations → Liasse fiscale

La liasse rassemble les états financiers réglementaires marocains — Bilan, CPC, ESG, ETIC — calculés automatiquement depuis vos écritures. Elle s’adapte au plan comptable actif : CGNC (général) ou Football (clubs en société sportive).

📷 Capture à faire : écran liasse fiscale (liasse-accueil.png)

Les paramètres (onglet « Paramètres »)

Champ	Rôle
Situation au	Date de clôture de l’exercice
Date d’édition	Date imprimée sur la liasse
Modèle	Normal ou Simplifié
Modèle de bilan	IS ou IR
Commentaire (page de garde)	Texte libre, imprimable en page de garde

Les tableaux

Un panneau latéral liste tous les tableaux ; cliquez l’un d’eux pour l’afficher.

Tableau	Contenu
Bilan — Actif / Passif	Normal ou simplifié selon le modèle
CPC	Compte de produits et charges
ESG (T3)	État des soldes de gestion (TFR + CAF)
T4 → T26	Tableaux annexes (immobilisations, amortissements, provisions, créances, dettes…) = ETIC

Le déroulé

Régler les paramètres (situation au, modèle, bilan IS/IR), puis Enregistrer.
Calcul et traitement — recalcule tous les tableaux à partir des écritures comptables (procédure adaptée au plan actif).
Vérifier les anomalies — la vérification de cohérence affiche un badge avec le nombre d’anomalies détectées (déséquilibres, incohérences entre tableaux). Corrigez en comptabilité puis relancez le calcul.

📷 Capture à faire : anomalies de la liasse (liasse-anomalies.png)
Compléter les tableaux ETIC à la main si besoin — Ajouter / Modifier / Supprimer des lignes, ou Importer. Les tableaux non calculables automatiquement (informations qualitatives) se saisissent ici.
Imprimer — le tableau affiché ou plusieurs tableaux cochés (rendus Stimulsoft adaptés au plan).
Générer l’EDI — produit le fichier XML de télédéclaration à déposer sur SIMPL (DGI).
Clôturer — verrouille la liasse une fois validée (Déclôturer possible pour rouvrir).

Plan comptable Football

Si le plan Football (CNC, sociétés sportives) est actif, la liasse intègre des états spécifiques :

Tableau	Spécificité football
Bilan	Postes « Contrats de joueurs acquis », « Créances / Dettes sur mutations »
CPC	Séparé en opérations hors mutations et de mutation (billetterie, droits audiovisuels, sponsoring, indemnités de mutation)
C8	Répartition des rémunérations (joueurs, entraîneurs, staff technique, médical, administratif)
C9	Résultat du centre de formation
C10	État des joueurs professionnels (contrats, coûts, transferts, plus/moins-values)
C11	Personnel par qualification

Questions fréquentes

La liasse se remplit-elle automatiquement ?

Oui : « Calcul et traitement » recalcule le bilan, le CPC, l'ESG et les tableaux annexes depuis vos écritures. Seuls les tableaux qualitatifs (ETIC) se complètent à la main.

À quoi sert la vérification des anomalies ?

À détecter les incohérences (déséquilibres, écarts entre tableaux) avant dépôt. Un badge indique le nombre d'anomalies ; corrigez-les en comptabilité puis relancez le calcul.

Comment télédéclarer la liasse ?

Bouton « Générer l'EDI » : il produit le fichier XML à déposer sur le portail SIMPL de la DGI.

Différence entre modèle Normal et Simplifié ?

Le modèle simplifié s'adresse aux entreprises éligibles au régime simplifié ; il réduit le détail de certains tableaux. Le choix se fait dans l'onglet Paramètres.

Puis-je modifier une liasse clôturée ?

Non, la clôture la verrouille. Utilisez « Déclôturer » (avec le droit requis) pour la rouvrir.