Éditer la liasse fiscale

🎯 Ce que vous allez faire : éditer la liasse fiscale (états de synthèse réglementaires) à partir de votre comptabilité, contrôler les anomalies, l’imprimer et générer le fichier EDI à téléverser sur SIMPL.

Menu : Comptabilité → Déclarations → Liasse fiscale

La liasse rassemble les états financiers réglementaires marocains — Bilan, CPC, ESG et tableaux annexes — calculés automatiquement depuis vos écritures. Elle s’adapte au plan comptable actif : CGNC (général) ou Football (clubs en société sportive).

Les paramètres (feuille « Accueil »)

Paramètres de la liasse — enregistrés avec le dossier :

Champ	Rôle
Situation au	Date de clôture de l’exercice
Modèle	Normal ou Simplifié
Modèle de bilan	IS ou IR

Paramètres d’impression — valables pour la session, non enregistrés :

Champ	Rôle
Date d’édition	Date imprimée sur la liasse
Commentaire (page de garde)	Texte libre, imprimable en page de garde

Les tableaux

Un panneau latéral liste tous les tableaux ; cliquez l’un d’eux pour l’afficher.

Tableau	Contenu
Bilan — Actif / Passif	Normal ou simplifié selon le modèle
CPC	Compte de produits et charges
Tableau 3	Passage du résultat net comptable au résultat net fiscal
Tableau 5 — ESG	État des soldes de gestion (TFR + CAF)
Tableaux 4 à 26	Tableaux annexes (immobilisations, amortissements, provisions, TVA, affectation des résultats, tableau de financement…)

Le déroulé

De la comptabilité à la liasse déposée

Régler les paramètres (situation au, modèle, bilan IS/IR), puis Enregistrer.
Traitement & Calcul — recalcule tous les tableaux à partir des écritures comptables (procédure adaptée au plan actif).
Vérifier la cohérence (menu Actions) — un badge affiche le nombre d’anomalies détectées (déséquilibres, incohérences entre tableaux). Corrigez en comptabilité puis relancez le calcul.
Compléter les tableaux annexes à la main si besoin — Ajouter / Modifier / Supprimer des lignes, ou Importer. Les tableaux non calculables automatiquement (informations qualitatives) se saisissent ici.

Sur les tableaux calculés, l’interrupteur Saisie manuelle protège vos corrections : tant qu’il est activé, Traitement & Calcul ne recalcule plus ce tableau.

Les tableaux 7 (biens en crédit-bail) et 19 (locations et baux) se calculent depuis vos contrats si vous utilisez le module Crédit-bail. Sans contrat, ils se saisissent ou s’importent comme avant.

Tableau 18 (intérêts des emprunts auprès des associés et des tiers) : la DGI distingue le nom et prénom d’un prêteur personne physique et la raison sociale d’une société. Renseignez la colonne qui correspond, pour les associés comme pour les tiers.
Imprimer — le tableau affiché ou plusieurs tableaux cochés (rendus Stimulsoft adaptés au plan).
Générer le fichier EDI (menu Actions) — télécharge un ZIP contenant le fichier XML de télédéclaration à déposer sur SIMPL (DGI).
Clôturer la liasse (menu Actions) — verrouille la liasse une fois validée : plus aucun tableau ne peut être modifié ni recalculé. Dé-clôturer la liasse la rouvre.

Plan comptable Football

Si le plan Football (CNC, sociétés sportives) est actif, la liasse intègre des états spécifiques :

Tableau	Spécificité football
Bilan	Postes « Contrats de joueurs acquis », « Créances / Dettes sur mutations »
CPC	Séparé en opérations hors mutations et de mutation (billetterie, droits audiovisuels, sponsoring, indemnités de mutation)
C8	Répartition des rémunérations (joueurs, entraîneurs, staff technique, médical, administratif)
C9	Résultat du centre de formation
C10	État des joueurs professionnels (contrats, coûts, transferts, plus/moins-values)
C11	Personnel par qualification

Questions fréquentes

La liasse se remplit-elle automatiquement ?

Oui : « Traitement & Calcul » recalcule le bilan, le CPC, l'ESG et les tableaux annexes depuis vos écritures. Seuls les tableaux qualitatifs se complètent à la main.

Mes corrections d'un tableau sont écrasées au recalcul ?

Activez « Saisie manuelle » sur ce tableau : le recalcul le laisse alors tel que vous l'avez saisi.

À quoi sert la vérification des anomalies ?

À détecter les incohérences (déséquilibres, écarts entre tableaux) avant dépôt. Un badge indique le nombre d'anomalies ; corrigez-les en comptabilité puis relancez le calcul.

Comment télédéclarer la liasse ?

Menu Actions → « Générer le fichier EDI » : il télécharge un ZIP contenant le fichier XML à déposer sur le portail SIMPL de la DGI (plan CGNC uniquement).

Différence entre modèle Normal et Simplifié ?

Le modèle simplifié s'adresse aux entreprises éligibles au régime simplifié ; il réduit le détail de certains tableaux. Le choix se fait dans l'onglet Paramètres.

Puis-je modifier une liasse clôturée ?

Non, la clôture la verrouille. Utilisez « Dé-clôturer la liasse » (avec le droit de modification) pour la rouvrir.