Les autres états comptables
Menu : Comptabilité → États
Au-delà de la balance et du grand-livre, OMAG fournit des états spécialisés.
Les plus consultés sont directement dans le menu États. Les autres sont dans États → Tous les états…, où une barre de recherche permet de les retrouver.
Tous ces états portent sur l’exercice sélectionné en haut de l’écran.
Journaux
Section intitulée « Journaux »| État | Pour… |
|---|---|
| Journaux | Le détail des écritures par journal (achats, ventes, banque, OD…) |
| Centralisateur | La synthèse des journaux : totaux débit/crédit par journal, sur l’année ou mois par mois |
Centralisateur
Section intitulée « Centralisateur »Menu : Comptabilité → États → Centralisateur
À quoi il sert. Le centralisateur donne les totaux débit et crédit de chaque journal. Il remplace la lecture ligne à ligne des journaux quand vous voulez seulement vérifier les masses : total des ventes du mois, total de la banque, équilibre de chaque journal.
Les paramètres. L’état s’affiche dès l’ouverture. Chaque changement de paramètre le recalcule tout seul.
- Type de période :
- Annuel : une ligne par journal pour tout l’exercice.
- Mensuel : une ligne par journal et par mois.
- Avec détail (Imputation) : décompose chaque journal par rubrique comptable (les 3 premiers chiffres du compte, ex. 611, 345, 514). La colonne Imputation apparaît, avec le libellé de la rubrique.
Lire le résultat. Colonnes : Journal, Imputation (avec détail), Libellé, Débit, Crédit.
| Combinaison | Ce que vous obtenez |
|---|---|
| Annuel, sans détail | Une ligne « Total Journal - ACH » par journal |
| Annuel, avec détail | Pour chaque journal, une ligne par rubrique |
| Mensuel, sans détail | Pour chaque journal, une ligne « Total Mois - 03/2026 » par mois |
| Mensuel, avec détail | Pour chaque journal et chaque mois, les rubriques puis une ligne « Total Journal ACH - Mois 03/2026 » |
Les mois suivent l’ordre de l’exercice. Sur un exercice à cheval (juillet à juin), juillet passe avant janvier.
Dans le journal des à-nouveaux, les comptes de charges et de produits (classes 6 et 7) sont écartés : ils ne doivent pas être reportés d’un exercice à l’autre.
Cas d’usage.
- Contrôler que chaque journal est équilibré (débit = crédit) avant une clôture mensuelle.
- Rapprocher le total d’un journal de ventes avec le chiffre d’affaires déclaré.
- Repérer un mois anormalement vide ou chargé dans un journal.
Imprimer, exporter. Menu Actions → Imprimer ou Exporter vers Excel. L’impression reprend les lignes affichées, après vos filtres et votre tri dans la grille.
Suivi des tiers
Section intitulée « Suivi des tiers »| État | Pour… |
|---|---|
| Échéancier | Les factures clients ou fournisseurs non soldées, avec leur retard |
| Balance âgée | Les créances et dettes par tranche de retard |
| Analyse des comptes | L’analyse détaillée d’un compte de tiers |
| Factures creuses | Les numéros de factures de vente sautés dans la séquence (à investiguer) |
Échéancier
Section intitulée « Échéancier »Menu : Comptabilité → États → Échéancier
À quoi il sert. L’échéancier liste, facture par facture, ce qui reste à encaisser de vos clients ou à payer à vos fournisseurs. Pour chaque facture, il calcule le retard par rapport à sa date d’échéance.
Il se base sur les factures saisies dans la Saisie Comptable (onglets Ventes et Achats) et sur les règlements qui leur ont été rapprochés. Une facture saisie en Saisie Standard n’y figure pas.
Les paramètres.
- Type : Clients ou Fournisseurs.
- Cliquez sur Afficher : l’état ne se calcule pas à l’ouverture.
- Une fois l’état affiché, changer de Type le recalcule tout seul.
Lire le résultat. Une ligne par facture non soldée :
- le n° de facture, sa date et sa date d’échéance ;
- le compte du tiers, le libellé de la facture et l’intitulé du compte ;
- le montant restant dû (TTC moins ce qui a été réglé) ;
- le retard, exprimé en années, mois et jours, en rouge quand l’échéance est dépassée. Il est vide pour une facture pas encore échue.
Le retard est calculé à la date du jour. L’échéancier reprend toutes les factures non soldées, quel que soit leur exercice.
Cas d’usage.
- Préparer les relances : triez sur la colonne retard, les plus anciennes en premier.
- Planifier les paiements fournisseurs de la semaine : filtrez sur les échéances proches.
- Envoyer la liste à un client : Actions → Imprimer ou Exporter vers excel.
Si aucune facture ne ressort, le message « Aucune donnée trouvée pour les critères sélectionnés » s’affiche.
Balance âgée
Section intitulée « Balance âgée »Menu : Comptabilité → États → Balance âgée
À quoi elle sert. La balance âgée résume, tiers par tiers, ce qui reste dû et depuis combien de temps. C’est la base pour prioriser le recouvrement et pour évaluer le risque sur un client.
Les paramètres. L’état s’affiche dès l’ouverture, sur les clients.
- Par : Client ou Fournisseur. Le changement recalcule l’état tout seul.
- À partir des écritures comptables (saisie Standard) : à cocher si vos factures ne passent pas par la Saisie Comptable. Après avoir coché ou décoché, cliquez sur Afficher.
Lire le résultat. Une ligne par compte de tiers : Code, Libellé, Total, puis la répartition du total par ancienneté :
| Colonne | Contenu |
|---|---|
| Non échu | Pas encore arrivé à échéance |
| 0-30j | En retard de 1 à 30 jours |
| 31-60j | En retard de 31 à 60 jours |
| 61-90j | En retard de 61 à 90 jours |
| 91-120j | En retard de 91 à 120 jours |
| +120j | En retard de plus de 120 jours |
Les montants se colorent du vert (non échu) au rouge foncé (+120 jours). Les anciennetés sont calculées à la date du jour.
Les deux modes de calcul.
| Mode normal (case décochée) | À partir des écritures (case cochée) | |
|---|---|---|
| Source | Factures de la Saisie Comptable, moins les règlements rapprochés | Écritures des journaux de ventes (ou d’achats) |
| Comptes | Le compte tiers de chaque facture | Comptes clients 342… ou fournisseurs 441… |
| Ancienneté | Depuis la date d’échéance de la facture | Depuis la date de l’écriture |
| Période | Toutes les factures jusqu’à l’exercice sélectionné | L’exercice sélectionné seulement |
| Ce qui est soldé | Facture entièrement réglée | Ligne lettrée (un lettrage partiel laisse le reste dû) |
Cas d’usage.
- Relancer en priorité les clients qui ont des montants dans +120j et 91-120j.
- Justifier une provision pour créances douteuses en fin d’exercice.
- Vérifier qu’aucun fournisseur n’attend un paiement très ancien.
Imprimer, exporter. Menu Actions → Imprimer ou Exporter vers excel.
Pilotage
Section intitulée « Pilotage »| État | Pour… |
|---|---|
| Situation par agence | Le solde de chaque compte, agence par agence, avec le résultat de chaque agence |
| Balance Reporting | Les charges et produits regroupés selon votre plan de reporting |
| Statistiques | Indicateurs comptables agrégés |
| Analyse sur 5 ans | L’évolution pluriannuelle des grands postes |
Situation par agence
Section intitulée « Situation par agence »Menu : Comptabilité → États → Tous les états… → Situation par agence
À quoi elle sert. La situation par agence présente un tableau croisé : une ligne par compte, une colonne par agence, et une colonne Total à droite. En tête du tableau, trois lignes donnent pour chaque agence les PRODUITS (classe 7), les CHARGES (classe 6) et le RÉSULTAT. C’est l’état du siège pour comparer ses agences.
Toutes les agences sont affichées, quelle que soit l’agence de l’utilisateur. L’accès se règle par le droit sur l’écran.
Les paramètres. L’état s’affiche dès l’ouverture, sur la période de l’exercice sélectionné.
- Compte (préfixe) : début des comptes à afficher (ex. 6 = charges, 7 = produits, 4411 = fournisseurs). Vide = tous les comptes. L’état se recalcule tout seul après la saisie.
- Période : dates du et au.
- Comptes : Mouvementés, Non soldés ou Soldés.
- Sous totaux : Aucun, ou de 1 niveau à 4 niveaux (Total Classe, Total Poste, Total Rubrique, Total Compte). Chaque sous-total s’affiche après les comptes qu’il regroupe.
- Affichage : Valeur, % de la ligne ou Évolution N-1 (voir plus bas).
Changer les sous-totaux ou l’affichage est immédiat. Changer la période, les comptes ou le préfixe relance le calcul.
Lire le résultat.
- Les soldes sont présentés du côté naturel du compte : un fournisseur ou un produit sort en positif, comme un client ou une charge.
- Un montant en rouge est un solde inversé : le compte est du mauvais côté (ex. une charge créditrice). À vérifier.
- Les zéros ne s’affichent pas.
- Les à-nouveaux comptent pour les comptes de bilan. Ils sont écartés pour les classes 6 et 7.
- Le bloc PRODUITS / CHARGES / RÉSULTAT n’apparaît que si la sélection contient des comptes de classe 6 ou 7.
- Il n’y a pas de ligne de totaux en bas : lisez la colonne Total et les lignes de sous-totaux.
Les écritures sans agence. Les écritures qui ne portent aucune agence sont regroupées dans une colonne (Sans agence), toujours en dernier. Le badge orange « Écritures sans agence » le signale au-dessus du tableau.
Remonter aux écritures. Cliquez une cellule d’agence sur une ligne de compte : Travail sur un compte s’ouvre sur ce compte, cette agence et cette période. Ctrl + clic l’ouvre dans un onglet séparé. Les lignes de sous-totaux et le bloc résultat ne s’ouvrent pas.
Les trois affichages.
| Affichage | Ce que montre chaque cellule |
|---|---|
| Valeur | Le solde du compte sur l’agence |
| % de la ligne | La part de l’agence dans le total de la ligne. La colonne Total reste en valeur |
| Évolution N-1 | La variation en % par rapport à la même période de l’exercice précédent |
En % de la ligne, une ligne où des agences sont en positif et d’autres en négatif (souvent le RÉSULTAT) reste en valeur : un pourcentage n’y aurait pas de sens.
En Évolution N-1 :
- la période est décalée d’un an (ex. 1er trimestre 2026 comparé au 1er trimestre 2025) ;
- une hausse s’affiche en vert, une baisse en rouge. Survolez la cellule pour voir l’écart en dirhams ;
- nouv. signale un montant qui n’existait pas l’année précédente ;
- les comptes mouvementés l’an dernier seulement apparaissent aussi, à zéro cette année ;
- le champ Agence comparée apparaît. Sur Toutes les agences, le tableau garde une colonne par agence. Choisissez une agence : le tableau passe à quatre colonnes : l’exercice en cours et le précédent (ex. Exercice 2026, Exercice 2025), Variation et Évolution %. Les comptes sans montant sur cette agence, ni cette année ni l’an dernier, sont masqués. Un clic sur une colonne d’exercice ouvre les écritures de cet exercice.
Cas d’usage.
- Comparer le résultat de chaque agence sur le trimestre.
- Repérer l’agence qui porte l’essentiel d’une charge, avec % de la ligne.
- Corriger les écritures saisies sans agence avant de présenter les chiffres.
Imprimer, exporter. Menu Actions → Imprimer la liste ou Exporter vers excel. L’impression reprend les lignes affichées.
Balance Reporting
Section intitulée « Balance Reporting »Menu : Comptabilité → États → Tous les états… → Balance Reporting
À quoi elle sert. La Balance Reporting regroupe vos charges et vos produits selon votre propre plan de reporting, et non selon le plan comptable. Un poste comme « Gardiennage » peut ainsi réunir plusieurs comptes du plan comptable, même éloignés.
Avant de l’utiliser.
- Créez vos comptes de reporting dans Paramètres → Données → Plan Reporting (voir Plan Reporting).
- Dans le plan comptable, renseignez le champ Compte Reporting de chaque compte de charges et de produits.
Ce qu’elle reprend. Comme le rappelle la mention au-dessus du tableau : les comptes de classes 6 et 7 seulement, les mouvements de la période, hors à-nouveaux. Les comptes de bilan ne figurent pas dans cet état.
Les paramètres. L’état s’affiche dès l’ouverture.
- Compte (préfixe) : début des codes de reporting à afficher (ex. 612). Vide = tous. L’état se recalcule tout seul après la saisie.
- Période : dates du et au.
- Comptes : Mouvementés, Non soldés ou Soldés.
- Agence : visible seulement si la gestion par agence est activée. Elle part sur votre agence. Videz-la pour voir toutes les agences. Un utilisateur limité à son agence ne peut pas la changer.
- Comparatif N-1 : compare à la même période de l’exercice précédent.
Lire le résultat. Colonnes : Compte (le code de reporting), Libellé, Mvt. Débit, Mvt. Crédit, Solde Débit, Solde Crédit.
- Les lignes de total, sur fond bleu, correspondent aux comptes de reporting de type Total. Un total additionne les comptes de détail placés sous sa racine, c’est-à-dire son code sans les zéros de fin : « 612600 » totalise 612611, 612612, 612613… Il s’affiche avant ses détails.
- La ligne de totaux de la grille ne compte pas les lignes de total : pas de double comptage.
- La ligne (Comptes non rattachés), en orange et en italique, regroupe les écritures dont le compte n’est rattaché à aucun compte de reporting. Elle disparaît dès que vous saisissez un préfixe.
Avec le comparatif N-1. Les colonnes Solde Débit et Solde Crédit laissent place à Solde N, Solde N-1, Écart et Écart %. Ces montants sont en net (débit moins crédit) : une charge est positive, un produit est négatif.
- Écart % est en rouge quand le net augmente (charge en hausse ou produit en baisse), en vert dans le cas inverse.
- Écart % reste vide quand rien n’existait l’année précédente.
Voir la composition d’un poste. Cliquez une ligne : une fenêtre liste les comptes du plan comptable qui alimentent ce poste sur la période, avec leur Débit, Crédit et Solde. Cliquez un compte pour ouvrir Travail sur un compte (Ctrl + clic : nouvel onglet). Sur la ligne (Comptes non rattachés), la fenêtre montre justement les comptes à rattacher.
Cas d’usage.
- Présenter les charges à la direction selon ses propres rubriques.
- Comparer les postes à l’année précédente, sur la même période.
- Contrôler que tous les comptes de charges et de produits sont rattachés : la ligne (Comptes non rattachés) doit être vide.
Imprimer, exporter. Menu Actions → Imprimer la liste ou Exporter vers excel.
Questions fréquentes
Section intitulée « Questions fréquentes »Différence entre journaux et centralisateur ?
Les journaux donnent le détail ligne par ligne ; le centralisateur en donne les totaux par journal, sur l'année ou par mois.
Le total général du centralisateur est le double de ce que j'attends. Pourquoi ?
Vous êtes en Mensuel avec détail : les lignes de total de chaque journal s'ajoutent aux rubriques dans la ligne de totaux. Décochez « Avec détail » pour lire le total général.
Mon échéancier reste vide à l'ouverture.
C'est normal : choisissez Clients ou Fournisseurs puis cliquez sur Afficher. L'échéancier ne reprend que les factures saisies dans la Saisie Comptable (onglets Ventes et Achats).
Une facture payée apparaît encore dans la balance âgée.
En mode normal, vérifiez que le règlement est bien rapproché de la facture dans la Saisie Comptable. En mode « À partir des écritures », lettrez la facture avec son règlement.
J'ai coché « À partir des écritures » mais rien ne change.
Cette case ne recalcule pas l'état toute seule : cliquez sur Afficher.
Une colonne « (Sans agence) » apparaît dans la situation par agence.
Des écritures de la période ne portent aucune agence. Cliquez une cellule de cette colonne pour les retrouver dans Travail sur un compte, puis corrigez-les.
Pourquoi certains montants sont en rouge dans la situation par agence ?
En affichage Valeur, le rouge signale un solde inversé : le compte est du côté opposé à son sens normal (ex. une charge créditrice). Vérifiez les écritures du compte.
Ma Balance Reporting a une grosse ligne « (Comptes non rattachés) ».
Des comptes de charges ou de produits ne sont rattachés à aucun compte de reporting. Cliquez la ligne pour les lister, puis renseignez leur champ Compte Reporting dans le plan comptable.
Mes comptes de banque ou de tiers n'apparaissent pas dans la Balance Reporting.
C'est voulu : cet état ne reprend que les charges et les produits (classes 6 et 7). Pour les comptes de bilan, utilisez la balance des comptes.
À quoi sert l'état des factures creuses ?
À repérer les numéros de factures de vente manquants dans la séquence : facture supprimée, oubliée ou saisie sous un autre numéro.